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美国税高?知道50种抵税项目帮你2017省到底!

自2017年起,美国的个人和公司税表截止日期可能会有变化,无论公司抑或个人,千万别错过有关自己的信息!否则不仅有关税的罚款会罚得让人心痛,且会严重影响当事人的信用记录。这在靠信用运转的美国,是不明智行为。

例如partnership合伙人公司,如果没有及时延期税表,会导致每个合伙人195美元的罚金。

以下是2017年时针对2016财务年度的时间表。

2017年公司和个人报税截止日期参考表(对20016财务年度)

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美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

*以上日期针对从2015年12月31日后的财务年度起开始生效。

有关截止日期,再补充重要一点:

在办理美、中跨境财税业务时,有相当一部分客户自己无法通过阅读IRS反馈的公司税号(EIN)信函而明确自己公司的财政年度日期 & 报税截止日期,进而影响公司报税安排,尤为在年度常出现公司报税和年检时间错过。所以建议要请美国专业人士为之解读。

因为美国公司类型、注册时间、所在州等均是甄别公司的财政年度日期 & 报税截止日期的影响。

所有美国的税务居民,在每年报税的时候,都可以通过正确运用美国的各类抵扣额来合理避免不必要的税负,减轻自己的负担。 

在美国,如何正确使用美国各类免税额的问题呢?

一般我们所说的美国个人所得税的扣除方式有两种,一种叫做标准扣除额,另外一种叫做列举扣除额。

这两种抵扣方式每年可以选择其中一种进行使用,当然选择的目的是看哪种方式更有助于您省税。

标准扣除额

顾名思义,标准扣除额就是每年根据您的申报状态,国税局给您提供一个固定金额直接抵扣收入。

例如:2016年,夫妻一起申报的条件下,标准抵扣额度是12,600美金。

会使用这种扣除方式的人一般在美国没有太多可抵扣支出。

像是刚刚去美国的新移民们,在美国的医疗、教育、生活等方面的支出不多,或是没有留存相关的支出凭证,就会选择这种相对方便的抵扣方式。

列举扣除额

如果你认为自己能够提供的列举抵扣额超过标准扣除额的固定数字,那么你就可以选择使用列举扣除额。


在这种条件下可以抵扣的项目就多了,简单列举一下我们比较常用的几项:

1.医疗和看牙的费用

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并不是多少金额都能够抵扣,按规定您当年实际支出的医疗费用超过10%的应税收入才可抵扣。

2.州和城市的所得税或消费税

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这里必须强调一下联邦税的税款是不能再列举抵扣的。

3.房产税

这里是指您自住用房的房产税可作为列举项扣除。

美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

出租房产所缴纳的房产税,可作为出租房产的费用抵扣房租收入。

当然,也有一年中一半用于出租,一半用于自住的情况,这时就要按照用房的时间比例来具体计算,分别报到两张表格。

4.房贷利息

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如果这个贷款金额超过100万美金,可抵扣的利息金额会受到限制。

5.慈善机构捐款

一般来说该项的抵扣金额不能超过50%的应税收入,在某些特定情况下不能超过20%或30%。

美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

需要注意的是,这些慈善机构必须是在美国成立和组织的,或者是加拿大、墨西哥和以色列的某些慈善机构。

关于这类的抵扣项目,美国联邦税务局网站上有详细说明。

6.意外损失和被盗损失

美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

像水灾火灾、地震海啸、家中被盗、路上开车发生车祸等会让纳税人遭受损失的情况,在报税时可以将这些损失扣除掉。

7.工作上的开支费用

雇主没报销但与工作有关的差旅费、交通费、餐饮及商务交际费的50%可以划入列举扣除额内。

美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

与工作有关的支出,如工具材料费、工作服、雇用要求的体检费、工会费、专业杂志订购费、找工作费用、进修费等,均可放入列举扣除额中。

以上各项支出总和超出应税收入的2%才可以扣除。

8.其他未列举的抵扣

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需要注意的是,如果您的应税收入在15万美金以上,以上所述加总的抵扣数还会有另外的额度,但收入超出越多,能抵扣的额度越少。

再次提醒,如果使用列举扣除,所有的扣除费用有原始凭证进行证明,因为这些费用有可能被联邦税务局(IRS)审计。

希望以上列举的各种报税抵扣方式,能为大家提供一个基础的认识。如在实际操作过程中还有不明白的地方,还是再去询问一下专业人士。


很多人会认为美国是一个税收很高的国家,其实如果懂得美国的税法,完全可以合法避税省很多。一起来看看那些项目可以Tax deductiable吧,年年都需要,值得收藏报税的时候参考!

美国税高?那是因为你不知道这50种抵税项目!

1.像州(省)、地方或外国政府缴的所得税、以及与汽车、船、房地产 相关的个人财产税。

2.雇员个人向州(省)残疾人基金的捐赠(工资收据上的 SDI )。

3.像退休计划(包括IRA、Keogh或SEP) 或医疗储蓄帐户注入的资金。

4.学生贷款利息(上限为$1,500)。

5.为取得收入,如赡养费,而付出的法律费用。

6.赌博损失(上限为赌博盈利)。

7.出于慈善目的而捐赠的衣物、电脑、家庭用具的市场价值。

8.为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用。

9.为慈善事业而付出的汽车费用(每英里14美分)和其他费用。

10.捐赠给Girl Scout的饼干的部分价值。

11.商用交通工具折旧,体重不低于6,001磅的SUV折旧可达$19,000。

12.老板为鼓舞雇员士气而发放的小奖品或奖励以及单价不超过$25的商用礼物,如费用没有报销,可以减税。

13.个体业主的健康保险费的60%(如果医疗费用扣除额超过7%的限度,余下的40%可以从A计划中扣除)。

14.商务旅行中的休假、清洗费用。

15.寿命不超过一年的企业、商用工具的费用。

16.自我雇用税的一半。

17.上一年的部分企业亏损。

18.为在本行业寻找新工作而付出的费用,包括付给职业介绍所和准备简历的费用,为开始新工作而付出的迁移费用。

19.订阅职业杂志和报纸的费用。

20.工会会费。

21.为维持或提高本职工作技能的教育费用。

22.不适合做普通衣装的制服和工作服费用(也可以列入清洗费用)。

23.诸如防护镜和工作手套等防护衣装费用。

24.赶赴临时工作地点的交通费用。

25.出售主要居所时,夫妇可以扣除$500,000的资本增值,个人可以扣除$250,000的资本增值。

26.家庭办公室的相关费用。

27.出售财产时所付的佣金和清帐费用。

28.房屋抵押贷款利息;再融资费用;房屋抵押贷款提前和过期付款罚金。

29.为跟踪个人而购置、使用的计算机软件和在线服务的费用,以及为获取建议而订阅杂志和新闻通讯的费用。

30.使用顾问的建议而付出的费用。

31.为保存股票和其他与有关的文件而使用保险箱的费用。

32.买卖股票,包括股票期权,的案金利息。

33.在债券偿付利息日期之间购买的债券的利息。

34.非从个人退休账户中支付的个人退休账户管理费。

35.提前提取储蓄的罚金。

36.包括无价值股票的资本损失,上限为$3,000。

37.在外国已付的税金。

38.如果持有某些小公司股票超过五年,出售或交换这些股票时,盈利的一半可以扣除。

39.包括隐形眼镜、普通眼镜、假牙、助听器和矫形鞋等医疗费用。

40.为治疗诸如高度紧张或肥胖症等疾病而使用减肥疗程的费用。

41.某些生产婴儿准备课的费用。

42.根据医生处方而作绝育手术、流产手术和避孕手术的费用。

43.未报销的戒烟疗程和药物的费用。

44.如果孩子有铅中毒现象,除去含铅油漆的费用。

45.支持智力迟钝或残疾人上特殊的费用。

46.为残疾家庭成员而在家中造斜坡、加阔门、装扶手和整平地面的费用,以及购买和在车上装轮椅升 降梯的费用。

47.医疗保险的补充部分。

48.为使用缴税服务和应接国税局查帐而使用的会计费。

49.准备财产计划时,如果需要联邦、财产和礼物税建议,所付的法律费用。

50.就联邦税、房产估价、礼物税发生争议,或辩驳州税局指控逃税时,所付的费用。

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